מיסים אמריקאים לעצמאים

נושא המיסוי בארצות הברית עבור עצמאים ובעלי עסקים קטנים יכול להיות מורכב ומבלבל. עצמאים בארצות הברית נדרשים להתמודד עם מספר סוגים של מיסים ולבצע דיווחים ותשלומי מיסים אמריקאים לעצמאים כחלק מהמחויבות השנתית לשלטונות המס. עם זאת, הכרת המיסים השונים והדיווחים הנדרשים, וסיוע של אנשי מקצוע יכולים לסייע לנהל את העסק ביעילות ובהתאם לחוק.

מיסוי הכנסה פדרלי

אחד המיסים המרכזיים שבשיטת המיסוי האמריקני לעצמאיים בארה"ב מחייב תשלום המהווה מיסוי הכנסה פדרלי המוטל על יחידים ועסקים על בסיס הכנסותיהם. המיסוי הפדרלי מבוצע דרך טופס 1040 של המס ההכנסה האמריקני ה-IRS שיש למלא בכל שנה עד 15 באפריל על הכנסות השנה הקודמת.

סוגי הכנסות חייבות במס

כעצמאי המשלם מיסים אמריקאים לעצמאים, כל ההכנסות מעבודה, מכירות או השכרת נכסים חייבות במס הכנסה פדרלי. על העובד העצמאי לדווח על הכנסות אלה, לנכות הוצאות עסקיות מותרות ולחשב את הרווחים החייבים במס.

שיעורי מס

שיעור המס על הכנסות החייבות משתנה בין 10% ל-37% בהתאם לסכום ההכנסה. ככל שההכנסה גבוהה יותר, כך גדל שיעור המס.

מקדמות ובקשות לשינויים

עצמאי משלם מקדמות מיסים רבעוניות. באמצעות יועצי מס מיומנים ניתן להגיש בקשה לשינוי שיעור המקדמה לפי הצורך. חשוב לנהל רישומים שיאפשרו זיכויים וניכויים בהתאם להוצאות.

מיסוי מדינתי ומקומי

בנוסף למיסים פדרליים, עצמאים בארה"ב חייבים לשלם גם מיסים מדינתיים ומקומיים. המיסוי המדינתי משתנה ממדינה למדינה, אך בדרך כלל מבוסס על טופס הדיווח הפדרלי 1040. כל מדינה קובעת שיעורי מס שונים על הכנסות. ברוב המקרים, המיסים המדינתיים נמוכים יותר מהפדרליים. אולם, במדינות כמו קליפורניה יש מיסים מדינתיים גבוהים יחסית שיכולים להגיע עד ל-13.3% מההכנסה. בנוסף, ערים ורשויות מקומיות רבות בארה"ב גובות מיסי הכנסה מקומיים. שיעורי המס המקומיים נקבעים על ידי הרשות ויכולים לנוע בין 1% ל-3% מההכנסה בממוצע.

בעת תשלום מיסים אמריקאים לעצמאים חשוב לבדוק מהם שיעורי המס המקומיים בכל אזור שבו פועלים. על מנת לחשב נכונה את סך חבות המס, יש להכיר היטב את חוקי המיסוי המדינתיים והמקומיים ולהתאים את הדיווחים שלכם בהתאם. מומלץ להיעזר ביועצי מס הבקיאים בחוקים בכל מדינה ואזור. אצלנו במס אמריקה מועסקים מומחי מס שיכולים לפתור כל בעיה ולענות על כל שאלה בתחום מיסוי העצמאים.

מיסוי ביטוח לאומי וביטוח בריאות

כעצמאי בארה"ב, יש לשלם מיסים למוסד לביטוח לאומי ולתוכנית ביטוח הבריאות הממשלתית מדיקר. מיסי הביטוח הלאומי (Social Security) הם כ-15.3% מההכנסה עד לתקרה שנתית. מיסי מדיקר הם כ-2.9% מכלל ההכנסה ללא תקרה.

יש לדעת כי מיסים אמריקנים לעצמאים משולמים גם אם אין זכאות לקצבאות. התשלומים מקנים זכויות עתידיות לקבל קצבאות ביטוח לאומי וביטוח בריאות ממשלתי. יש לדווח ולשלם את המיסים הללו במהלך השנה או בסופה. ניתן לקזז סכומים אלה מהמס על ההכנסה. חשוב לשלם מיסים אלה במועד כדי לשמור על הזכויות הסוציאליות שלך כעצמאי ולמנוע קנסות. הדרך הבטוחה ביותר להימנע מטעויות היא בסיוע מומחי מס.

מיסים עסקיים

במדינות וערים רבות בארצות הברית קיימים מיסים ואגרות שונות המוטלות על הפעלת עסקים קטנים. מיסים אלה כוללים בין היתר מיסי זיכיון, רישיונות עסקיים, היתרים ועוד. כעצמאי המפעיל עסק בארה"ב, חשוב להכיר היטב מהם המיסים והתשלומים הנדרשים ברמה המקומית. לדוגמה, מיסי זיכיון הם תשלום שנתי קבוע שיש לשלם במדינות מסוימות כדי שהעסק יוכל לפעול באופן חוקי בתחומה. סוגים מסוימים של עסקים, כמו חנויות קמעונאיות, נדרשים לעיתים ברישיון עסק הכרוך באגרה שנתית לרשות המקומית. עסקים אחרים, כמו מסעדות או עסקים העוסקים במזון, דורשים היתרים ורישוי מיוחדים. על העצמאי לבדוק עם הרשויות המקומיות בכל מדינה ועיר מהם בדיוק החוקים והתשלומים הנדרשים עבור הפעלת העסק שלו. תשלום מיסים ואגרות אלה במועד הוא חיוני להבטחת חוקיות פעילות העסק.

ניהול ספרים ורישומים

ניהול ספרי חשבונות ושמירה על רישומים מסודרים הם חלק בלתי נפרד מהתמודדות של עצמאי עם חובות הדיווח והתשלום לרשויות המס. על מנת לדווח באופן מדויק לשלטונות המס וליהנות מניכויים ופטורים להם הוא זכאי, על העצמאי לנהל רישום מסודר של כל הפעילות הכספית בעסק. הרישומים צריכים לכלול את כל המסמכים הרלוונטיים להכנסות והוצאות העסק, כגון חשבוניות מס, קבלות על תשלומים, דיווחי נסיעות ואירוח עסקי וכדומה. כמו כן יש לנהל רישום מעודכן של כל הנכסים העסקיים, ההלוואות והחובות של העסק. רבים חושבים כי הם מסוגלים לנהל את הספרים ללא בעיה, אך ניסיוננו מעיד כי התייעצות עם מומחים כמונו תמנע כל חשש או תקלה.  אפשר לשאול את מאות הלקוחות המרוצים שלנו. אי הקפדה, הזנחה או זדון בחובות עלולים להוביל לקנסות או מאסר. שמירה על רישומים מדויקים ומעודכנים חשובה גם כדי לאפשר קבלת החלטות עסקיות נכונות וניהול תקין של העסק. על כן, הקפדה של העצמאי על ניהול ספרים תקני היא קריטית עבורו. זה יאפשר לחסוך בתשלומי מס, למנוע קנסות ועונשים על אי דיווח נכון, ולנהל את העסק באופן חוקי ויעיל.

מיסוי עצמאים: ארה"ב מול העולם

• במסגרת מס הכנסה בארה"ב יש מיסים אמריקאים לעצמאיים שהינם פרוגרסיביים. כלומר, ככל שההכנסה גבוהה יותר כך גדל שיעור המס שמשלמים עליה. באירופה שיעורי המס יותר אחידים וקבועים.
• בארה"ב המיסוי הוא בעיקר פדרלי, עם מיסים מדינתיים ומקומיים נמוכים יותר. באירופה המס העיקרי הוא מקומי/אזורי.
• מיסים אמריקנים לעצמאים כוללים פטורים וניכויים רבים יותר במס, כמו על הוצאות רכב ונסיעות עסקיות. באירופה יש פחות הטבות מס לעצמאים.
• בארה"ב עצמאים משלמים גם לביטוח לאומי ובריאות בנפרד מהמס. במדינות אירופה תשלומים אלה כלולים כחלק ממיסוי ההכנסה.
• בארה"ב יש מערכת דיווח ותשלום מורכבת המחייבת ייעוץ מקצועי. באירופה המערכת פשוטה וקלה יותר להבנה ודיווח עצמאי.
• בארה"ב אחוז גבוה מהעצמאים מקימים חברה (LLC) לצרכי מס. באירופה רוב העצמאים פועלים כיחידים.
• בארה"ב נהוגות סנקציות חמורות על אי דיווח או העלמות מס. באירופה הענישה מתונה יותר.

מדינות ידידותיות לעצמאים בארה"ב

קיימים הבדלים ניכרים בין המדינות בארצות הברית בכל הנוגע ליחס לעסקים עצמאיים וקלות ההתנהלות מול רשויות המס והרגולציה. ישנן מדינות הנחשבות ידידותיות יותר לעצמאים מאחרות. לדוגמה, מדינת טקסס נחשבת לאחת הטובות ביותר לעצמאים הודות למיסוי נמוך, פשטות ביורוקרטית ותמיכה בעסקים קטנים. אין בה מיסי הכנסה מדינתיים או מקומיים, ושיעור מס ההכנסה הפדרלי נמוך יחסית. גם פלורידה ידועה כמדינה עם מיסוי נוח לעצמאים וללא מס מדינתי על הכנסה. לעומת זאת, במדינות כמו קליפורניה וניו יורק שיעורי המס גבוהים יותר וקיימים גם מיסים מדינתיים נוספים על הכנסה ומכירות. גם הבירוקרטיה נחשבת לכבדה יותר ופחות ידידותית לעסקים קטנים.

שאלות ותשובות בנושא מיסים אמריקאים לעצמאים