עולם הפיננסים הבינלאומי הוא מסובך, גם עבור אזרחים בארץ וגם עבור אזרחים אמריקאים שהם תושבי חוץ וחיים בישראל. יש שלל תקנות וטפסים שונים שיש למלא, אבל חלקם יכולים לעזור לכם להפחית את התשלום שלכם לרשויות השונות. אחד מהטפסים הללו הוא טופס 114a, שהוא מסמך חיוני עבור כל אזרח אמריקאי שחי בישראל ומקבל תשלום ממקור ישראלי. באמצעות הטופס הזה ניתן לתבוע שיעור מופחת של ניכוי מס במקור או לקבל פטור.
מהו טופס 114a?
רגע לפני שצוות מס אמריקה יסביר לכם את ההיבטים הקריטיים של טופס 114a ויענה על שאלות חשובות, נסביר בכלל במה מדובר.
טופס 114a הוא טופס לצורך תביעה לשירות מופחת של ניכוי מס במקור או פטור מניכוי מס במקור על תשלומים לתושבי חוץ בישראל. זוהי בעצם הבקשה הרשמית להקלות מס, שנולדה מכך שיש לעיתים כפל מס בין ישראל למדינות אחרות. ניכוי מס במקור הוא המס שנלקח מההכנסה לפני ששולמה למקבל, ובדרך כלל מדובר בכמה עשרות אחוזים.
הטופס הזה משמעותי עבור תושבי חוץ מכיוון שבאמצעותו ניתן לשלם פחות מיסים לרשויות המס בישראל, או במקרה האידיאלי לא לשלם אותם בכלל. יש סוגים שונים של הכנסה שדורשים מכם לשלם עליה מס, ביניהם דיבידנדים, תשלומים, ריביות ועוד. על כל אלה ניתן לקבל את ההנחה או הפטור המדובר.
מבנה טופס 114a
טופס 114a הוא טופס ארוך עם הרבה מאוד סעיפים ותת סעיפים. בואו נצלול פנימה אל תוך הסעיפים העיקריים שלו:
חלק א'- סיבת התביעה: בסעיף זה צריך לציין בעצם את עילת התביעה, האם זה בגלל אמנת כפל מס שיש לישראל עם מדינות אחרות או עילה אחרת.
חלק ב'- סוג ההכנסה: בסעיף זה צריך לתאר את סוג ההכנסה הרלוונטי- האם מדובר בתמלוגים, דיבידנדים, ריביות או סוג אחרת של הכנסה.
חלק ג'- הנמען: חלק זה אוסף את המידע על הנמען, שהוא בעצם אתם. זה כולל את השם המלא, הכתובת שלכם או של בית העסק, מספר זיהוי, תאריך לידה, פרטים על מדינת המקור והפעילות הפיננסית בה ועוד. תישאלו גם על משך התקופה שבה הייתם בישראל, הפעילות העסקית בישראל ועוד שאלות רלוונטיות.
חלק ד'- הגורם המשלם: פה תצטרכו למלא על מי שמעביר לכם את התשלום הרלוונטי, כולל פרטים עליו והיחסים בינו לבינכם.
חלק ה'- פרטי ההכנסה: בסעיף זה תצטרכו לספק פרטים בנוגע להכנסה שלכם, כולל הסכום המיועד, האופן בו הוא מחושב, תביעות קודמות שהגשתם וכדומה. יש שאלות ספציפיות על כל סוג של הכנסה אז שימו לב שאתם עונים על הסעיפים הרלוונטיים לכם.
חלק ו'-מסמכים: זה השלב שבו תצטרכו לפרט על כל המסמכים שהוספתם לטופס התביעה בכדי לתמוך בבקשה שלכם. דוגמה למסמכים כאלה היא חשבוניות, חוזי עבודה ועוד.
חלק ז'- הצהרה: בחלק זה של טופס 114a אתם מצהירים שאתם מאשרים את נכונות המידע שסיפקתם בטופס ומאשרים את זה שאתם אלה שמקבלים את ההכנסה.
חלק ח'- אישור רשות מס הכנסה זרה: זהו חלק שלא אתם צריכים למלא- אלא גורם מטעם רשויות המס במדינה בה אתם תושבים במקור.
כן, יש פה הרבה מאוד סעיפים ופרטים שאתם צריכים לאסוף. לכן מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי שיוכל לעזור לכם להבין מה לכתוב איפה, או אפילו למלא זאת בשמכם.
מדוע טופס 114a חשוב לאזרחים אמריקאים בישראל?
אזרחים אמריקאים בישראל כידוע הם בעלי חובת דיווח לרשויות המס בארה"ב על הכנסות שונות. מסיבה זו אזרחים אלה חייבים לשים לב לטופס 114a כדי להבטיח שהם לא יחויבו במיסוי יתר על הכנסה ממקורות ישראלים. הגשה של טופס זה בצורה נכונה יכולה להוביל לחיסכון משמעותי במס, על כן יש להקפיד למלא אותו במידה והוא רלוונטי להכנסות שלכם, ואם יש צורך- לפנות אל גורם מוסמך מקצועי, כמו מס אמריקה, שיעזרו לכם להימנע מתשלום גבוה על ניכוי מס במקור.
מי יכול להגיש טופס 114a?
ההגשה של בקשת התביעה יכולה להתבצע רק על ידי מקבל התשלום עצמו, או באמצעות המייצג הרשום שלו. מייצג רשום יכול להיות רואה חשבון, עורך דין או יועץ מס, שרשום כמייצג מראש. מס אמריקה יכולים להיות המייצגים שלכם.
הגשת טופס 114a: כל השלבים שיש לבצע
אחרי שהבנו איך הטופס הזה בנוי ומדוע הוא חשוב, בואו נבין מהם השלבים השונים שצריך לבצע בהגשתו.
- מילוי הטופס: דבר ראשון שצריך לעשות הוא להדפיס את הטופס ולמלא אותו בצורה ברורה. הקפידו לתת מידע מלא ומדויק, כך שלא יפסלו לכם את הטופס בגלל מידע שגוי או חלקי. וודאו שכל הסעיפים הנדרשים מולאו, וצרפו את כל המסמכים הרלוונטיים.
- הגשת הטופס: לאחר שמילאתם את הטופס, סרקו אותם ביחד עם כל המסמכים המצורפים כולל הדרכון הזר שלכם, והעבירו זאת לפקיד השומה הרלוונטי. שימו לב שתהליך ההגשה חייב להיעשות בצורה נכונה וזאת בכדי למנוע עיכובים או דחיות של הבקשה.
- המשך הטיפול בבקשה: לאחר ההגשה של התביעה, יש להמתין להנפקה של האישור. אם ניתנו לכם הוראות בנוגע לדרישות נוספות, ענו עליהן בהקדם. חשוב להיות סבלניים- תהליך זה עלול לקחת זמן.
איך מס אמריקה יכולים לעזור?
טופס 114a הוא טופס ארוך ומורכב, עם המון עמודים ושאלות שלא תמיד יודעים כיצד לענות עליהן. זה עלול להיות מרתיע, אבל למזלכם אתם לא לבד. במס אמריקה אנו מתמחים בסיוע לאנשים עם צורכי מס שונים בארה"ב ובישראל. הצוות המנוסה שלנו יכול לסייע לכם במילוי והגשת טופס 114a, ולהבטיח שתעמדו בחוקי המס במדינות השונות. נוכל להעביר גם את הטופס לגורם במדינת המקור ולטפל בסעיף אותו הם צריכים למלא. אנו נספק לכם הדרכה מותאמת ונעזור לכם לקבל את ההפחתה או הפטור הנכספים. צרו איתנו קשר לפרטים נוספים!
שאלות ותשובות בנושא טופס 114a
המטרה של טופס 114a מטעם רשות המיסים בישראל היא לעזור לתושבי חוץ לקבל שיעור מופחת של ניכוי מס במקור על תשלומים שניתנים בישראל או פטור מוחלט מכך. הטופס הזה בעצם מסייע לכך שלא ינוכה מס כפול או גבוה מתושבי חוץ על הכנסה ממקורות ישראליים.
טופס 114a דורש מכם למלא הרבה פרטי מידע, ביניהם נתונים אישיים, סוג ההכנסה, פרטים על הגורם המשלם והצהרה שמאשרת את זה שהמידע נכון. בנוסף, יש סעיף אותו רשויות המס במדינת המקור צריכים למלא.
הגשת טופס 114a רלוונטית עבור מי שחושש מתשלום מס כפול על הכנסה בישראל. הבקשה עוזרת להפחית או לבטל את תשלום המיסים.
מס אמריקה מתמחים בסיוע לאזרחים אמריקאים ותושבי חוץ בישראל עם כל הבירוקרטיות והצרכים השונים הנוגעים לתשלומי מס. צוות המשרד יוכל לעזור למלא ולהגיש את הטופס, על כל פרטיו השונים, כך שהוא יהיה תקין וברור, ויקבל את אישור מס הכנסה בארץ בהקדם האפשרי.
