שאלות/תשובות

משקיע נדל"ן בארה"ב

המשבר האחרון בכלכלת ארצות הברית הפך את הנדל"ן באמריקה לאטרקטיבי יותר מתמיד.
כך ישראלים רבים, באופן פרטי או באמצעות קרנות השקעה נכנסו לשוק בארצות הברית.
כמו תמיד, השותף הכמעט מובטח של כל יזם וכל משקיע ברווחי ההכנסות מנדל"ן הוא הממשל האמריקאי.
לכן, חשוב מאוד לבצע תכנון המס בהשקעות בנדל"ן.
וכך גם לגבי חובות הדיווח, הן של המשקיע הפרטי, הן של היזם, הן של קרנות השקעה וחברות ישראליות, כל אחד שמעורב בהשקעות נדל"ן בארה"ב כפוף למסכת של כללי דיווח, מורכבים או לא.
אם אתה משקיע בנדל"ן בארצות הברית, חשוב מאוד שתבין מה ההשלכות של אחזקה זו ושתגיש את הדיווחים הרלוונטיים בזמן.

מספר מזהה לצרכי מס. המספר מונפק רק על ידי סוכן מורשה ע"י רשויות המס האמריקאיות (IRS).

אזרח אמריקאי / בעל גרין קארד

המשבר האחרון בכלכלת ארצות הברית הפך את הנדל"ן באמריקה לאטרקטיבי יותר מתמיד.
כך ישראלים רבים, באופן פרטי או באמצעות קרנות השקעה נכנסו לשוק בארצות הברית.
כמו תמיד, השותף הכמעט מובטח של כל יזם וכל משקיע ברווחי ההכנסות מנדל"ן הוא הממשל האמריקאי.
לכן, חשוב מאוד לבצע תכנון המס בהשקעות בנדל"ן.
וכך גם לגבי חובות הדיווח, הן של המשקיע הפרטי, הן של היזם, הן של קרנות השקעה וחברות ישראליות, כל אחד שמעורב בהשקעות נדל"ן בארה"ב כפוף למסכת של כללי דיווח, מורכבים או לא.
אם אתה משקיע בנדל"ן בארצות הברית, חשוב מאוד שתבין מה ההשלכות של אחזקה זו ושתגיש את הדיווחים הרלוונטיים בזמן.

בשנת 2011 הקונגרס האמריקאי העביר את חוק ה – FATCA המחייב כל בנק זר שעובד עם ארצות הברית, לדווח על אזרחים אמריקאים שמחזיקים אצלו חשבונות.
הבנקים בישראל פועלים בכמה צעדים כדי לבדוק מה האזרחות של בעלי החשבונות שלהם והם מחויבים לדווח לארצות הברית על אזרחים אלה.
אם התבקשת לחתום על טפסים, מטרתם לבדוק האם אתה אזרח אמריקאי שחייב לדווח לרשות המסים האמריקאית.

בעקרון, ניתן לוותר על אזרחות אמריקאית אולם חלק מתהליך הוויתור הוא הגשת דוחות מס לחמש השנים האחרונות.
ייתכן שאף יוטל מס נוסף על אזרחים המוותרים על אזרחותם.

יש מספר מסלולים ותכניות המתאימות לכאלה שלא דיווחו עד כה ורוצים להשלים את המחויבויות שלהם.
על מנת לבחור את המסלול הטוב ביותר עבורך, שמטרתו לצמצם את הקנסות והעונשים למינימום, הנך מוזמן לפנות אלינו.

אם סך היתרות בכל חשבונותיך הפיננסיים (בנקים, פנסיות, תיקי השקעות וכיו"ב) שלך מחוץ לארצות הברית עלה על 10 אלפים דולר במהלך השנה שחלפה, עליך לדווח על כך עד ה- 30 ביוני. חשוב: אין ארכה להגשת דוחות ה FBAR!

לא! האמנה אינה פותרת מדיווח. חובת הגשת הדוחות השנתיים קיימת גם אם בפועל אין תשלום . לפיכך היערכות ותכנון מס מוקדמים, תוך כדי קבלת ייעוץ מקצועי יביאו לחסכון מס מרבי.
ב- 1975 נכנסה לתוקף אמנה למניעת כפל מסים ומניעת התחמקות ממס לגבי מסים על הכנסה בין ישראל לארה"ב.
אזרחי ארה"ב, גם אם אינם חיים בארה"ב, חייבים לדווח לשלטונות המס האמריקאים על הכנסותיהם מחוץ לארה"ב.
הכנסות אלה בדרך כלל פטורות ממסים.
תושבי ישראל הפטורים ממסי ארה"ב על הכנסות מסוימות בדרך כלל יחויבו במס בישראל על אותן ההכנסות.

כן. אזרחים, תושבים ובעלי מעמד של תושב קבע (גרין קארד) בארצות הברית, חייבים כולם בדיווח הכנסות.

בחלק מהמקרים, אזרחים אמריקאים יכולים לקבל החזרים עבור הוצאות פרטיות שאינן מוכרות בישראל.
בחירת ההוצאות ובקשת ההחזר נעשית כחלק מהתהליך של לקוחותינו.

באופן עקרוני בגין מיסים ששולמו על הכנסות מחוץ לארה"ב במדינה שבה הופקה ההכנסה תושב ארה"ב יוכל לקבל בארה"ב זיכוי בגין מס זר כנגד חבות המס האמריקאית.
אולם, הכללים על אופן חישוב הזיכוי הם לעיתים מורכבים ולא בהכרח ינתן קיזוז מלא של המס האמריקאי.
כמו כן, העובדה שנוכה מס במקור במדינה אחרת איננה בהכרח מבטיחה זכאות לקיזוז המס הזר.

לא! שיטת המיסוי האמריקאית כוללת אזרחים ותושבים, ללא קשר למקום בו הם חיים או עובדים.
אם יש לך אזרחות אמריקאית, או אם יש לך גרין קארד, עליך להגיש דוחות שנתיים.

כן. כתושב ארה"ב אתה מחויב בדיווח על הכנסותיך בכל העולם, באשר הן.
לדוגמא, אם בבעלותך דירה בישראל, ואתה משכיר את הדירה, ההכנסות משכר הדירה חייבות להיכלל בדו"ח המס השנתי האמריקאי.
כך גם הכנסות מריבית, ו/או דיבידנדים ו/או רווחי הון מבנקים בישראל.

בעקרון כן, עם עמדת בתנאים הספציפיים לקבלת ההחזר. נדגיש כי רשויות המס מערימות קשיים בנושא החזר המס בגין ילדים.

כן. כל האזרחים האמריקאים, חייבים להגיש דו"ח מס אמריקאי שנתי הכולל את ההכנסות שלהם בכל העולם.
במקרה בו אזרח אמריקאי שילם מס לרשויות מס אחרות בעולם, הוא יכול, בתאנים מסוימים, לדרוש זיכוי מס עבור המיסים ששילם.

מספר מזהה לצרכי מס. המספר מונפק רק על ידי סוכן מורשה ע"י רשויות המס האמריקאיות (IRS).

דילוג לתוכן