פתיחת חשבון בנק אמריקאי
לפתיחת חשבון בנק בארצות הברית יש יתרונות רבים: החל מהחזרי מס ועד חיסכון בעמלות או קבלת תשלומים רבעוניים מהשקעות בנדל"ן. אבל איך עושים את זה בצורה נכונה ועם מי אפשר להתייעץ? הנה כל התשובות. פתיחת חשבון בנק אמריקאי מחייבת הצגת תעודה מזהה: דרכון או רישיון נהיגה. בנוסף, חלק מהבנקים דורשים הצגת מספר ביטוח לאומי, מה […]
פתיחת חשבון השקעות אמריקאי בארה"ב
ארה"ב נחשבת לארץ האפשרויות הבלתי מוגבלות, בעיקר בהיבט הכלכלי, כשהיא מצליחה למשוך אליה משקיעים רבים בכלל ומשקיעים ישראלים בפרט. על מנת למקסם את הפוטנציאל של אותן השקעות, כדאי לקחת בחשבון גם את נושא המיסוי על השקעות, איתו תוכלו להתמודד בין השאר באמצעות פתיחת חשבון השקעות אמריקאי בארה"ב. שיקולי מס והשקעות בארה"ב עידן הגלובליזציה מאפשר […]
כיצד עובד החזר מס שלילי בארה״ב
החזר מס שלילי בארה"ב, בדומה להחזר מס שלילי בישראל, זמין לאוכלוסיות שונות בארצות הברית בכפוף לעמידה בתנאי זכאות שונים. במסגרת סקירה זו נדון במקרים השכיחים שבהם ישנה אפשרות לקבלת החזר מס בארצות הברית ונסביר כיצד עובד החזר מס שלילי בארה"ב. כיצד נוצרת זכאות להחזר מס שלילי בארה"ב? בדומה לחישוב חבות המס בישראל, גם בארה"ב […]
כיצד עובד מס רכישה באמריקה?
כיום רכישת נכסים מניבים בארה"ב אינה גוררת חיוב במס רכישה. זאת להבדיל ממה שקורה אצלנו בישראל כשרוכשים בית או דירה. אין ספק כי זהו יתרון משמעותי מאוד עבור ישראלים ששוקלים להשקיע בנדל"ן אמריקאי. אולם יחד עם זאת, חשוב לקחת בחשבון את חבות המס הנגזרת מהרווחים המתקבלים מהנכס המניב בארה"ב, והדרכים שבהן נכון להתנהל מול רשויות […]
מדריך מקוצר על מס רווחי הון
מס רווחי הון בארצות הברית הינו מס מדורג, הנקבע על בסיס רמת הכנסתו הכוללת של הנישום לצד מאפיינים נוספים של הרווח כדוגמת מקור הסכום שהתקבל וסוג ההכנסה. על מנת להבין האם מדובר על כספים שימוסו בתור הכנסה רגילה בארה"ב, או על פי מדרגות מיסוי נמוכות יותר, המשמשות למיסוי רווח הון, קראו את המדריך הבא. […]
מיסוי הכנסות שוטפות
ארה"ב נחשבת כאחד היעדים האטרקטיביים ביותר בשנים האחרונות עבור השקעות נדל"ן. אין זו הפתעה, אם כן, שהישראלים הפכו פעילים במיוחד בענף הנדל"ן האמריקני. עם זאת, אף שרכישה של נדל"ן להשקעה בארה"ב יכולה להיות כדאית במקרים רבים, חשוב להביא מראש בחשבון את הנושא של מיסוי הכנסות שוטפות על נכסים מניבים. זאת מאחר והמיסים הנגבים על הכנסות […]
מיסים בארה"ב: המדריך המלא למיסוי במדינות ארה"ב
ארצות הברית של ימינו מורכבת מחמישים מדינות שונות המאוגדות כפדרציה אחת. משמעות הדבר הינה שניתן לצפות לשוני בין חוקי המס במדינות ארה"ב השונות. שוני זה עשוי להשפיע מאוד על כדאיותן של השקעות בנכסים מניבים בארה"ב, הנגזרת ממיקום הנכס שבו בוחרים להשקיע. מכאן החשיבות הרבה של הבנת מנגנון המיסים בארה"ב באופן יסודי ומעמיק, וביצוע תכנון מס […]
מה זה w8ben-e
בשנים האחרונות, יותר ויותר עסקים ישראליים נדרשים לחתום במסגרת פתיחת חשבון בנק על טופס שנקרא w8ben-e. דרישה זו היא תוצר של שינויים רגולטוריים שיזמה רשות המיסים בארה"ב ואומצו גם בידי רשות המיסים והבנקים במדינת ישראל. במה מדובר בדיוק ואיך הסיפור הזה נוגע לנו? כל הפרטים בשורות הבאות. מהו טופס w8ben-e ואיך הוא נוגע לנו? […]
טופס 1040-X
כאשר נופלת טעות בדוח המס שמוגש לרשות המיסים האמריקאית (ה- IRS), ניתן להגיש דוח מס מתוקן באמצעות טופס X-1040 שנקרא "Amended Return". במדריך הבא נסביר באילו מקרים יש הצדקה להגשת התיקון ומה ההשלכות הנלוות לכך. מהו טופס 1040X ולמה הוא נועד? טופס X-1040 הוא מסמך המוגש למס הכנסה בארה"ב (IRS) לשם תיקון של דוח […]
מה זה w 8eci
טופס w 8eci הוא מסמך הצהרה שאדם שאינו רשום כתושב ארה"ב או כאזרח אמריקאי, נדרש למלא ולהגיש ל- IRS (רשות המיסים בארה"ב) על מנת לתבוע את קבלתו של פטור מניכוי מס במקור על הכנסותיו השוטפות מריבית, דיבידנדים, דמי שכירות מנדל"ן אמריקאי, תמלוגים או כל הכנסה אחרת המיוצרות בשטחי ארצות הברית, שהיא קבועה או מזדמנת. על […]
תשלום מקדמות מס לשותפויות וחברות LLC
רשות המיסים האמריקנית מטילה על כלל אזרחי ארה"ב (כמו גם על אזרחים זרים המקיימים פעילות כלכלית בתחומה) חבות מס משמעותית. במדריך זה נסקור את הנושא בדגש על חובת תשלום מקדמות מס לשותפויות וחברות LLC והסנקציות המוטלות על איחור בתשלומים אלו. ההבדל בין חובת דיווח לחובת תשלום מקדמות מס לשותפויות וחברות LLC מיסוי חברות בארה"ב […]
מס על שכר דירה בארה"ב
חבות המס בארה"ב על שכר דירה היא נושא מורכב יחסית שיכול להיות מעט קשה להבנה, עבורנו כישראלים. לכן את המאמר הבא בחרנו להקדיש לסקירה של נושא מיסוי הנדל"ן בארצות הברית על הכנסות מדמי שכירות ואופן חישובו. תשלום מס על שכר דירה בארה"ב – נושא מורכב תשלום מס בארה"ב על שכר דירה, הוא נושא לא […]
מתי מגישים דוחות מס ל-IRS?
הגשת דוחות מס לרשות המיסים האמריקאית היא דרישה חוקית המחייבת כל אזרח אמריקאי שהיו לו הכנסות במהלך שנת המס, וכל תושב זר או משקיע בארה"ב המקיימים פעילות עסקית בשטחי ארצות הברית, שותפות או חברה, המייצרות להם הכנסות. במדריך הבא נסביר מתי מגישים דוחות מס ל-IRS בארה"ב במקרה של נישומים יחידים ובמקרה של בעלי עסקים עצמאיים, […]
התיישנות החזר מס בארה"ב
חוקי המס בארה"ב נאכפים בידי רשות המיסים האמריקנית, כאשר כלל אזרחי ארה"ב החל מגיל 17 ומעלה, חייבים בדיווח על הכנסותיהם, בין שהם גרים בארה"ב בפועל ובין אם לא. חובת הדיווח על הכנסות, חלה גם לגבי אזרחים של מדינות זרות שמקיימים פעילות עסקית לסוגיה בתחומי ארה"ב. בהקשר זה, חשוב לדעת כי בדומה לנהוג כאן בארץ, גם […]
מיסוי פדראלי
ארה"ב היא יעד אטרקטיבי מאין כמוהו למשקיעי נדל"ן מכל העולם. בשנים האחרונות, גם משקיעים ישראלים מגלים התעניינות הולכת וגוברת באפשרות לרכישת נדל"ן מניב בארה"ב. אולם לא כולם לוקחים בחשבון את נושא המיסוי בארה"ב, שבמקרים מסוימים, עשוי להפוך את ההשקעה לפחות משתלמת. לכן את המדריך הבא בחרנו להקדיש לסקירת הנושא של מיסוי פדראלי ומשמעותו בהקשר של […]
מדרגות מס בארצות הברית
מדרגות מס בארצות הברית הן נושא מורכב, שחשוב להיוועץ לגביו ברואה חשבון אמריקאי כדי לקבל החלטות פיננסיות נבונות. בארה"ב ישנן שבע מדרגות מס בשיעורים הבאים: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% ו-37%, ושיעור המס לנישומים נקבע על פי ההכנסה החייבת במס שלהם והסטטוס המשפחתי של העובד, כרווק, נשוי או אלמן כפי שנקבע על ידי ה- […]
מועדי דיווח לרשויות המס בארה"ב – דוחות אישיים
רשויות המס בארה"ב נמנות עם המסודרות ביותר בעולם וכל אזרח אמריקאי באשר הוא, חייב להגיש דוחות מס בארה"ב בכל שנה. אי הגשת דוחות אישיים כאמור, עלולה לגרום לנקיטת סנקציות, עד כדי העמדת הנישום לדין. לכן בשורות להלן נרחיב את היריעה בנושא מועדי דיווח לרשויות המס בארה"ב – דוחות אישיים. מועדי דיווח לרשויות המס בארה"ב – […]
מועדי דיווח לרשויות המס בארה"ב – דוחות חברה
בדומה למה שנהוג במדינת ישראל, גם עסקים הפועלים בשוק האמריקאי, חייבים בהגשת דוחות מס בארה"ב. אולם קיימים הבדלים בין דיווחי מס בארה"ב לחברות לבין הדיווח בישראל, בעיקר בכל מה שקשור באחוזי המיסוי. בסקירה להלן נרחיב בנושא מועדי דיווח לרשויות המס בארה"ב – דוחות חברה, ונסביר מדוע חשוב להסתייע ברואה חשבון אמריקאי בישראל או יועץ מס […]
מס עיזבון אמריקאי על מניות
אנשי עסקים ישראלים רבים יודעים שארה"ב היא גן עדן להשקעות אם עושים זאת נכון. אולם שיטת המיסוי האמריקאי יכולה להיות בעייתית דווקא בנושא העיזבון בתחום המניות, דבר שיכול לעלות הרבה מאוד כסף למי שאינו בעל אזרחות אמריקאית. כדי להימנע מתשלום מס עיזבון אמריקאי על מניות, חשוב מאוד להיוועץ ברואה חשבון או יועץ מס מקצועיים הבקיאים […]
מס על מכירת דירה בארה"ב
מכירת דירה בארצות הברית, מחייבת תשלום מס על מכירת דירה בארה"ב. במסגרת זו משולם מס רווחי הון בגין עליית ערך הנכס. כמובן, ישנן דרכים להימנע מהתשלום או להפחיתו. לשם כך, מומלץ להיוועץ ברואה חשבון אמריקאי. בכל מקרה, חשוב שתבינו גם אתם מהן דרישות החוק בהקשר למיסוי נדל"ן בארה"ב, ולשם כך הכין עבורכם צוות מסאמריקה את […]
מה זה tax id
עבודה או עסקים בארה"ב מחייבים הגשת דו"ח שנתי על ההכנסות בארה"ב. בשורות להלן נסביר מה זה Tax Id ומה התהליך של הגשת הדו"ח. מתי מתעורר הצורך ב- Tax Id? אחת התוצאות של ההתקדמות הטכנולוגית העצומה של העשורים האחרונים, היא האפשרות של כל אדם לעבור במהירות לכל מקום בעולם. בחלק מהמקרים, עובדים רבים עובדים בצורה […]
מה זה ITIN? מדריך מלא ומקיף בנושא
מספר ITIN פירושו מספר משלם מס אמריקאי (Individual Tax Identification Number). מדובר על מספר מזהה אשר המופק עבור כל אדם שאינו אזרח אמריקאי, לשם זיהויו בעת הדיווח לרשויות. למעשה, כל אדם המבצע השקעות או רוכש נכסים בארה"ב נזקק למזהה מסוג זה, כך שיש להפיקו בהקדם האפשרי. במדריך זה נסביר מה הוא ITIN, מתי הוא נחוץ […]
מס ירושה בארה"ב
מס ירושה בארה"ב הוא מס שיש לשלם מתוך עזבונו של אדם שנפטר, כאשר נכסי המנוח נמצאים בארצות הברית. מכיוון שתשלום מס ירושה בארה"ב עלול להאמיר לסכומים גבוהים ומשמעותיים, כדאי להכיר קצת את התחום, ובמקרה בו נדרשתם לשלם מס מסוג זה, כדאי ואף הכרחי להתייעץ עם מומחה בתחום המיסוי האמריקאי, במטרה לבחון אפשרויות שונות להורדת החבות […]
תושב ארה"ב לצרכי מס
אזרחים אמריקאיים או זרים עם תעודת תושבות אמריקאית, נדרשים להגיש דו"ח על כל הכנסותיהם בשנת המס בכפוף לחוק מס ההכנסה האמריקאי. יחיד זר שאינו תושב ארה"ב יצטרך להגיש דו"ח רק על הכנסות שהופקו בתחום ארה"ב. כדי לקבוע שזר הינו תושב ארה"ב לצרכי מס, על הזר לעבור מבחנים שאינם נשענים רק על נתונים אובייקטיבים, אלא בכפוף […]
חברה שקופה בארה"ב
ישראלים רבים מגלים בשנים האחרונות את שוק ההשקעות בארה"ב, כאשר חלקן הארי של ההשקעות שישראלים מבצעים בארצות הברית, מתבצעות דרך חברה שקופה בארה"ב, הידועה גם בתור חברת LLC. בסקירה שלפניכם נסביר מה פירוש המושג הנ"ל, האם משתלם בהיבטי מיסוי לפעול באמצעות חברות שקופות בארה"ב, עבור מי הפתרון הזה עשוי להיות כדאי, ואילו סיכוני מס כרוכים […]
מיסוי בארה"ב ליחידים שאינם אזרחים
כשבאים לדבר על מיסוי בארה"ב ליחידים שאינם אזרחים, יש לחלק בין שני סוגי הכנסות של זרים בארה"ב: הכנסות הנובעות מפעילות עסקית כלשהי, והכנסות שאינן נובעות מפעילות עסקית. לכל אחד מן המקרים יש להתייחס באופן שונה שכן אופן המיסוי אינו שווה במקרים אלו. אם אתם ישראלים והחלטתם להעשיר את קופתכם המדולדלת בהשקעות נדל"ן ביבשת הזהב או […]
כדאיות השקעה בנדל"ן בארה"ב – נדבך המיסוי
בשל העלייה החדה במחירי הנדל"ן בישראל מחד והמחירים הנמוכים יחסית בארה״ב מאידך, אנו רואים בשנים האחר מגמה של יותר ויותר ישראלים המשקיעים בנדל"ן בארה"ב. על מנת לחשב את התשואה על ההשקעה יש לקחת בחשבון את כל המרכיבים הקשורים לעלות העסקה.