פתיחת חשבון בנק אמריקאי: מדריך מעשי לישראלים
הצורך בחשבון בנק אמריקאי הפך בשנים האחרונות לחיוני עבור ישראלים רבים. בין אם אתם משקיעי נדל"ן המקבלים שכר דירה, יזמי איקומרס שמוכרים באמזון, או פרילנסרים שעובדים מול לקוחות בארה"ב, ניהול הכספים דרך חשבון ישראלי הוא לרוב יקר, איטי ומסורבל. העמלות הגבוהות על המרת מט"ח, העיכובים בהעברות והדרישות של פלטפורמות אמריקאיות הופכים את חשבון הבנק המקומי […]
איך חוק ה-FATCA משפיע על אזרחי ארה"ב המתגוררים בחו"ל?
חוק ה- (Foreign Account Tax Compliance Act) FATCA הוא חוק פדרלי שנחקק בארצות הברית בשנת 2010 במטרה לשפר את אכיפת המס בקרב אזרחים אמריקאים המחזיקים נכסים פיננסיים מחוץ לארה"ב. החוק מחייב מוסדות פיננסיים זרים לדווח לרשויות המס האמריקאיות על חשבונות של אזרחים אמריקאים. בכך הוא משנה באופן משמעותי את דרישות הדיווח והמיסוי עבור אזרחי ארה"ב […]
כיצד רשויות המס מפקחות על עסקאות בין חברות?
בעולם העסקי המודרני, פיקוח מס על עסקאות בין חברות הוא נושא מורכב ומאתגר שדורש מומחיות מקצועית מעמיקה. כחברה המתמחה בייעוץ מס אמריקאי, אנו במס אמריקה מכירים את המורכבות והאתגרים העומדים בפני חברות ישראליות הפועלות בארצות הברית. הניסיון שצברנו בליווי מאות לקוחות מלמד כי הבנה מעמיקה של מנגנוני הפיקוח היא קריטית להצלחה עסקית. במאמר זה נסקור […]
כיצד מתבצע חישוב מס חברות זרות בארה"ב?
חישוב מס חברות זרות בארה"ב הוא נושא מורכב המחייב הבנה מעמיקה של חוקי המיסוי האמריקאי. עבור חברות ישראליות הפועלות בארה"ב או כבעלי מניות בחברה אמריקאית, חשוב להכיר את הכללים והדרישות של רשות המיסים האמריקנית בנוגע לחברות זרות נשלטות (CFC). הניסיון שצברנו בליווי מאות חברות ישראליות מלמד כי הבנת המערכת מראש חוסכת זמן, כסף וכאבי ראש […]
כיצד משתנה מיסוי PFIC במקרים של ירושה או מתנות?
בכל הקשור למיסוי PFIC (Passive Foreign Investment Company), המורכבות גדלה משמעותית בהעברות בין דוריות כמו ירושות ומתנות. במס אמריקה אנו נתקלים תדיר במקרים בהם לקוחות מתמודדים עם סוגיות מורכבות של מיסוי אמריקאי בהקשר של PFIC שהתקבלו בירושה או כמתנה. מניסיוננו, הבנת המורכבות והשלכות המס הינה קריטית לתכנון פיננסי נכון. במאמר זה נסביר את ההיבטים המרכזיים […]
האם ניתן לערער על סיווג חברה כ-CFC?
סיווג חברה כ-CFC הינו נושא מורכב המעסיק רבים מבעלי העסקים הישראלים הפועלים בארצות הברית. חברות רבות מוצאות את עצמן מתמודדות עם השלכות מס משמעותיות בעקבות סיווג זה, אשר עלול להשפיע באופן דרמטי על חבות המס האמריקאי שלהן. במס אמריקה אנו נתקלים תדיר בלקוחות המבקשים להבין את משמעויות הסיווג ואפשרויות הערעור עליו. במאמר זה נסביר בהרחבה […]
מהי התוצאה של הגשה שגויה או חלקית של טופס FBAR?
הגשת טופס FBAR היא אחת החובות החשובות הנדרשת מאזרחים אמריקאים המחזיקים בחשבונות בנק מחוץ לארצות הברית. לקוחות שנמנעים למלא חובה זאת מתמודדים עם השלכות חמורות בשל אי הגשה או הגשה שגויה של הטופס. חובת דיווח זו מהווה נדבך מרכזי במערכת המיסוי האמריקאי, והפרתה עלולה להוביל לקנסות כבדים ואף לסנקציות פליליות. במאמר זה נסביר בהרחבה את […]
כיצד רשויות המס האמריקאיות מתייחסות למס רווחי הון?
מס רווחי הון בארה"ב הוא נושא מורכב המעסיק רבים מהמשקיעים והיזמים הישראלים הפועלים בשוק האמריקאי. מס אמריקה מלווה מאות לקוחות בניווט בתוך מערכת המיסוי המורכבת של רשויות המס האמריקאיות. במאמר זה נסביר את העקרונות המרכזיים של מיסוי רווחי הון בארצות הברית, ונציע פתרונות מעשיים להתמודדות עם הסוגייה. מהו מס רווחי הון בארצות הברית? מס […]
כיצד משפיעות תקנות המס על סטארטאפים ותאגידים חדשים בארה"ב?
בשנים האחרונות, תקנות המס לסטארטאפים ותאגידים בארה"ב, מעצבות מחדש את הנוף העסקי במדינה. ההתמצאות במערכת המס המורכבת של ארה"ב, מהווה אתגר משמעותי עבור יזמים ומייסדי חברות חדשות. במאמר זה נסקור את ההיבטים המרכזיים של מערכת המס האמריקאית, ונציע פתרונות מעשיים להתמודדות עם האתגרים השונים. מבנה המיסוי האמריקאי לסטארטאפים המערכת הפיסקלית האמריקאית מציעה מגוון אפשרויות […]
כיצד אמנת המס מתייחסת לנכסים בישראל בבעלות תושב ארה"ב?
תושבי ארצות הברית המחזיקים נכסים בישראל, נדרשים להתמודד עם מערכת מיסוי מורכבת. אמנת המס בין ישראל לארה"ב מסדירה את אופן המיסוי של נכסים בישראל הנמצאים בבעלות אזרחים אמריקאים. בחברת מס אמריקה אנו מלווים מאות לקוחות כדי שידעו לנווט במערכת המורכבת של חובות המס הדו צדדיות. במאמר זה נסקור את ההיבטים המרכזיים של אמנת המס, ונספק […]
אילו מסמכים יש להכין לצורך הגשת גילוי מרצון?
בעידן הגלובלי של המאה ה-21 יותר ויותר ישראלים מוצאים עצמם עם נכסים והכנסות בארצות הברית, דבר המחייב התמודדות עם סוגיות מס מורכבות. המסמכים להגשת גילוי מרצון הם נדבך מרכזי בהסדרת חובות המס מול רשויות המס האמריקאיות, במיוחד עבור מי שטרם דיווח על הכנסותיו כנדרש. במאמר זה נפרט בהרחבה אודות כל המסמכים הנדרשים להליך גילוי מרצון, […]
כיצד מדרגות המס בארה"ב משפיעות על שיעור המס השולי?
מערכת מדרגות המס בארה"ב היא אחת המורכבות בעולם, והיא משפיעה באופן משמעותי על חבות המס של נישומים אמריקאים ותושבי חוץ כאחד. במס אמריקה, אנו מתמחים בהבנת מורכבות מערכת המיסוי האמריקאית, ומסייעים ללקוחותינו להתנהל בה בצורה מיטבית. מאמר זה יסביר כיצד מדרגות מס בארה"ב פועלות ואיך הן משפיעות על שיעור המס השולי שלכם. מערכת המיסוי […]
האם יש מדינות בתוך ארה"ב המציעות הקלות מס לתאגידים?
עבור חברות רבות, הקלות מס לתאגידים בארה"ב הן סוגיה מרכזית המשפיעה על יעדים עתידיים בשוק האמריקאי. מדינות שונות בארצות הברית מתחרות ביניהן על הצעת תמריצים אטרקטיביים לצורך משיכת עסקים לפעול בשטחן. כמשרד המתמחה במיסוי אמריקאי, מס אמריקה מלווה מאות חברות בניווט בתוך מורכבות מערכת המס האמריקאית ובמציאת ההזדמנויות האופטימליות עבורן. במאמר זה נעסוק במורכבויות השונות […]
מהם המסמכים הנדרשים לצורך הגשת דוחות מס לחברות זרות?
הגשת דוחות מס לחברות זרות היא נושא מורכב למדי הכרוך גם בהגשת מסמכים שונים. כחברה המתמחה בתחום המיסוי האמריקאי, אנו במס אמריקה מבינים את האתגרים העומדים בפני עסקים ישראליים הפועלים בארה"ב. המאמר שלפניכם יפרט את כל המסמכים הנדרשים לצורך הגשה תקינה של דוחות המס, תוך התמקדות בחובת הדיווח והדרישות המיוחדות של רשויות המס האמריקאיות. […]
כיצד משפיע PFIC על מיסוי רווחי הון ודיבידנדים?
מיסוי רווחי הון ודיבידנדים מהווה סוגיה מורכבת במיוחד כאשר מדובר בהשקעות בחברות המוגדרות כ .(Passive Foreign Investment Company) PFIC- חוקי המס האמריקאיים מחמירים במיוחד עם השקעות אלו, ומחייבים הבנה מעמיקה והיערכות מתאימה. במס אמריקה, אנו נחשפים למשקיעים רבים הנדרשים להתמודד עם סוגיות אלו, כאשר הטעות הקטנה ביותר עלולה להוביל להשלכות מס משמעותיות. במאמר זה נסקור […]
השקעה בארצות הברית – מדוע זה כדאי?
ארצות הברית, המעצמה הכלכלית הגדולה בעולם, מציעה הזדמנויות השקעה מגוונות ומרתקות למשקיעים מכל רחבי העולם. עם שוק ההון הגדול והמפותח ביותר, מערכת משפטית יציבה, וכלכלה חזקה ומגוונת, ארה"ב מהווה יעד אטרקטיבי להשקעות בינלאומיות. במאמר זה נסקור את היתרונות המרכזיים של השקעה בארצות הברית, נבחן מדוע זה כדאי, ונציג את השיקולים החשובים שיש לקחת בחשבון בעת […]
מס ירושה בארה"ב
מחשבון מס ירושה (ארה"ב) מחשבון מס ירושה (ארה"ב) ערך הירושה (דולרים): שנת המס: 2025202420232022 זוג נשוי (סף פטור כפול) חישוב מס ירושה המחשבון נועד למטרות מידע בלבד ואינו מהווה ייעוץ פיננסי או משפטי. התוצאות שמתקבלות מהמחשבון מבוססות על נתונים הנכונים לשנת 2025 ואינן מתעדכנות באופן אוטומטי. אין לראות בתוצאות המחשבון כתחליף לבדיקה מעמיקה עם יועץ […]
השפעת המיסוי על הכלכלה האמריקאית – יתרונות וחסרונות
מיסוי הוא לא רק חלק מהחיים שלנו, אלא גם חלק משמעותי מהחיים של כמעט כל אזרח בכל מדינה מתקדמת. המיסוי בארצות הברית התחיל עוד בימי מלחמת האזרחים, ונמשך עד היום. הוא מהווה חלק משמעותי בתרבות הכלכלית האמריקאית, אך מה היא ההשפעה המעשית שלו על הכלכלה? על השפעת המיסוי על הכלכלה האמריקאית: יתרונות וחסרונות, במאמר הבא. […]
פטור ממס הכנסה לנכה בארה"ב
בארצות הברית, אנשים בעלי מוגבלויות עשויים להיות זכאים להקלות מס משמעותיות, שנועדו להקל עליהם בהתמודדות הכלכלית ולאפשר להם איכות חיים טובה יותר. פטור ממס הכנסה לנכה הוא אחד הכלים העיקריים שניתנים במסגרת ההקלות הללו, אך כדי לקבל אותו יש לעמוד בתנאים שנקבעו על ידי רשויות המס האמריקאיות. במאמר זה נסקור את התנאים לקבלת הפטור, תהליך […]
ניהול תזרים מזומנים בעסק אמריקאי
ניהול תזרים מזומנים מהווה מרכיב מרכזי בהצלחתו של כל עסק, ובמיוחד בעסקים הפועלים בשוק התחרותי והמשתנה של ארצות הברית. תזרים מזומנים יעיל מבטיח לעסק גמישות כלכלית, יכולת תכנון קדימה ויכולת להתמודד עם הוצאות לא צפויות, ובכך מקדם את יציבותו לאורך זמן. עבור עסקים בארה"ב, במיוחד בתחומי מסחר ושירותים שבהם קיימת תחרות רבה ושינויים עונתיים, תכנון […]
העלמת מס בארה"ב
בארצות הברית, מערכת המס נחשבת לאחת המסועפות והמורכבות בעולם, עם חוקים שמטרתם להבטיח גבייה מדויקת ונכונה לכל בעלי ההכנסה במדינה. עם זאת, קיימים מקרים שבהם יחידים או עסקים מנסים להימנע מתשלומי מסים בדרכים שאינן חוקיות, תופעה המכונה העלמת מס. התמודדות עם העלמת מס בארה"ב עלולה להוביל לתוצאות חמורות ולקנסות כבדים. במאמר זה נסקור את ההשלכות […]
השלכות של השקעות נדל"ן בארה"ב דרך חברות חוץ: היבטי מיסוי וניהול נכסים
השלכות של השקעות נדל"ן בארה"ב דרך חברות חוץ מההיבט של מיסוי וניהול נכסים – זהו נושא מרכזי וחשוב עבור כל אזרח אמריקאי המתגורר בישראל, בייחוד לאור חובת הדיווח הנדרשת על פי החוק האמריקאי. אז איך עושים את זה ומאיפה מתחילים? הנה כל התשובות השקעה בארצות הברית מתחילה עם הבנת ההשלכות הסופיות בין אם אתם […]
ניהול סיכוני מיסוי בהשקעות קריפטו עבור אזרחי ארה"ב המתגוררים בישראל
השקעות קריפטו הופכות בשנים האחרונות לנושא חם במיוחד עבור משקיעים רבים ברחבי העולם, ובמיוחד לאזרחי ארצות הברית המתגוררים בישראל. המאמר הבא עוסק בניהול סיכוני מיסוי בהשקעות קריפטו לרבות השאלה כיצד אזרחי ארה"ב המתגוררים בישראל יכולים להימנע ממלכודות מיסוי יקרות וכואבות בשביל להרוויח בקריפטו, צריך לנהל את סיכוי המס השקעות קריפטו הן מקור רווח פוטנציאלי […]
השקעות מטבעות קריפטו בארה"ב
השקעות קריפטו בארה"ב הן תחום שמתפתח במהירות ופותח דלתות למשקיעים מכל העולם. עם זאת, השקעות מסוג זה דורשות הבנה של חוקי המיסוי והרגולציה בארה"ב, במיוחד עבור אזרחים זרים ותושבי ישראל המחויבים לעמוד בחובת דיווח מול ה-IRS. במאמר זה נסקור את הנושאים המרכזיים סביב השקעות קריפטו בארה"ב, נעמוד על היבטי המיסוי המרכזיים ונציע דרכי פעולה להתנהלות […]
תשלום חוב בארה"ב
תשלום חוב בארה"ב עשוי להיות נושא מורכב ומאתגר, במיוחד עבור אזרחים זרים או תושבים בעלי אזרחות כפולה כמו ישראלים המחויבים לדווח גם לרשויות המס האמריקאיות. אם צברת חוב מס בארה"ב או שיש לך שאלות בנוגע לאופן ההתנהלות מול רשויות המס האמריקאיות, מאמר זה ייתן לך סקירה מקיפה בנושא וידגיש את הפתרונות האפשריים לניהול ותשלום חובות […]
מה זה forex?
השאלה לגבי מטבעות זרים היא אחת מהשאלות הבסיסיות ביותר בעולם ההשקעות, אך התשובה עליה מורכבת ועמוקה יותר ממה שנדמה. forex הוא שוק המסחר במטבעות החוץ הגדול בעולם, שבו סוחרים מבצעים קנייה ומכירה של מטבעות זרים כמו דולר, יורו, ין ועוד. במאמר זה נסקור את יסודות השוק, נבין את יתרונותיו ואת הסיכונים הכרוכים בו, ונבחן את […]
מיסוי rsu
מיסוי RSU הוא נושא קריטי עבור רבים מהעובדים בתעשיות ההייטק והפיננסים, בעיקר עבור אזרחים אמריקאים החיים בישראל, אשר מקבלים מניות של החברה במסגרת תכנית תגמול בשם RSU (Restricted Stock Units). רוצים להבין איך זה משפיע עליכם ואף חשוב מכך – כיצד חוסכים כסף במיסוי? הנה כל התשובות הדרך שלכם לחסוך באמצעות מיסוי rsu RSU […]
מיסוי אזרחי ארצות הברית הגרים בישראל
מיסוי אזרחי ארה"ב בישראל הוא נושא מורכב שמחייב התעמקות בהבנת חוקי המס האמריקאים והישראליים גם יחד. עם זאת, ישראלים רבים לא משקיעים בו את המאמץ ואף לא מתייעצים עם בעלי מקצוע שמגיעים מהתחום ומכירים אותו. אז מה עושים ואיך גם אתם תוכלו לחסוך כסף? בואו לשמוע טיפים מהמומחים – על חשבון הבית אזרחים של […]
כיצד אידיאולוגיה פוליטית מעצבת את מדיניות המס
אידיאולוגיות פוליטיות הן חלק בלתי נפרד מהחיים של כל אזרח במדינה שלו. ישנם אזרחים שמעורבים יותר ואזרחים שמעורבים פחות, אך בסופו של דבר כל אזרח מושפע בשלל תחומי החיים מאידיאולוגיות פוליטיות שמקודמות בפרלמנט או בממשלה. במאמר הבא נבין כיצד אידיאולוגיה פוליטית מעצבת את מדיניות המס בארץ האפשרויות הבלתי מוגבלות – ארצות הברית. מדיניות המס […]
טיפים להתמודדות עם תהליך המיסוי בארה"ב
תושבים מקומיים וגם זרים צריכים להכיר לעומק את המאפיינים של תהליך המיסוי בארה"ב על מנת לחסוך בהוצאות מיותרות, וזאת מבלי להסתבך עם הרשויות. מאמר זה נועד לספק טיפים חשובים שיעזרו למשקיעים ישראלים לנהל ביעילות את חובות המס שלהם בארה"ב, תוך הבטחת ציות לחוקים ואופטימיזציה של מצב המס שלהם. מהו מבנה המיסוי בארה"ב? הבנת מבנה […]
מיסוי אזרחים אמריקאים
מיסוי אזרחים אמריקאים הוא נושא רחב ורב פנים, הכולל סוגים שונים של מיסים ברמה הפדרלית, המדינתית ולעיתים מקומית. ארצות הברית מפעילה מערכת מס פרוגרסיבית למיסוי הכנסה של יחידים, כלומר שיעור המס עולה ככל שההכנסה של אדם גדלה. מערכת זו נועדה להבטיח שבעלי הכנסה גבוהה יותר יתרמו חלק גדול יותר מהרווחים שלהם לקופה הציבורית. סוגים […]
מיסים מקומיים בארצות הברית
היכרות עם המשמעות של מיסים מקומיים בארצות הברית יכולה לחסוך בהוצאות, גם עבור משקיעים וגם עבור תושבי אמריקה. עם מס אמריקה לשירותי ראיית חשבון בארצות הברית, יהיה לכם בוודאות קל יותר לחסוך זמן…. והרבה כסף מהם מיסים מקומיים בארצות הברית? הבנת המיסים המקומיים בארצות הברית יכולה להיות היבט מכריע עבור ישראלים המעוניינים להשקיע במדינה. […]
מס הכנסה בארה"ב
מס הכנסה בארה"ב הוא מרכיב קריטי במערכת הפיננסית הפדרלית, המשפיע על יחידים, עסקים ומשקיעים זרים כאחד. הבנת היסודות הללו יכולה לספק בסיס איתן לקבלת החלטות השקעה מושכלות ולתכנון חובות מס בצורה יעילה – במיוחד עבור משקיעים זרים המעוניינים למצוא את דרכם במורכבות ההשקעות בארה"ב כך פועלת מערכת מס הכנסה בארה"ב מערכת המס בארה"ב פועלת […]
תכנון מס וציות בארצות הברית
תכנון מס וציות בארצות הברית הם חלק מתחום רחב ומורכב, אבל מאוד חיוני להבנה למשקיעים מקומיים ובינלאומיים. מדריך מקיף זה נועד לשפוך אור על ההיבטים המרכזיים של ניווט במערכת המס בארה"ב, תוך התמקדות באסטרטגיות לייעול חובות המס תוך הבטחת ציות מלא לחוק מהו תכנון מס וציות בארצות הברית? בליבת תכנון המס עומדת הגישה האסטרטגית […]
ההיסטוריה של המיסוי באמריקה: מהייסוד ועד היום
בכל מדינה מתקדמת אנחנו יכולים למצוא מערכת מס. מערכת המס שנקבעת בחקיקה של המדינה, מאפשרת העמדת תקציבים לצורך מתן שירותים, שמירת ביטחון האזרחים ופיתוח תשתיות. גביית המס בארצות הברית התחילה עבור צורך ספציפי, אך נשארה עם העם האמריקאי עד היום. ההיסטוריה של המיסוי באמריקה: מהייסוד ועד היום, במאמר הבא. מערכת המיסוי של ארצות הברית […]
כיצד אידיאולוגיה פוליטית מעצבת את מדיניות המס
אידיאולוגיות פוליטיות הן חלק בלתי נפרד מהחיים של כל אזרח במדינה שלו. ישנם אזרחים שמעורבים יותר ואזרחים שמעורבים פחות, אך בסופו של דבר כל אזרח מושפע בשלל תחומי החיים מאידיאולוגיות פוליטיות שמקודמות בפרלמנט או בממשלה. במאמר הבא נבין כיצד אידיאולוגיה פוליטית מעצבת את מדיניות המס בארץ האפשרויות הבלתי מוגבלות – ארצות הברית. מדיניות המס […]
סוגי המיסים השונים באמריקה: סקירה כללית
החלום האמריקאי, שמתבסס על היותה של אמריקה "ארץ האפשרויות הבלתי-מוגבלות", תמיד היה סיפור מוכר בכל בית – אפילו בישראל. למשל, אותו דוד רחוק שנסע בשנות השמונים עם 100$ ומזוודה, וחזר אחרי כמה שנים לחופשה בארץ עם אותה מזוודה, אבל עם מפעל חיים שלם. אבל באותו החלום האמריקאי ורוד, לא סיפרו לנו אף פעם על ענייני […]
מיסוי נדל"ן בארה"ב למשקיעים זרים
תחום הנדל"ן הוא אחד מתחומי ההשקעות המועדפות על ישראלים רבים. יחד עם זאת, מחירי הנדל"ן מרקיעי השחקים בישראל הביאו את המשקיעים הישראלים לחפש אחר אלטרנטיבות משתלמות מעבר לים, כאשר ארה"ב היא ללא ספק אחת מהיעדים הנפוצים והפופולאריים ביותר. בכדי לוודא שאכן מדובר בהשקעה משתלמת ורווחית, כדאי לקחת בחשבון גם את נושא מיסוי נדל"ן בארה"ב למשקיעים […]
מיסוי LLC בארה"ב ובישראל
בעוד שחברות LLC הן בארצות הברית והן בישראל, מציעות גמישות ויתרונות מסוימים, מבני המס שלהן שונים באופן ניכר. בארה"ב, מודל מיסוי "המעבר" יכול להועיל למניעת כפל מס, בעוד שבישראל, חברות LLC מתמודדות עם מיסוי חברות עם פוטנציאל למיסוי כפול ברמת הפרט חברות LLC בארצות הברית בארצות הברית, חברות LLC הן בחירה פופולרית לעסקים בשל […]
פתיחת חברה בארה"ב וסוגי החברות
ארה"ב היא אחת המעצמות הכלכליות הגדולות ביותר בעולם, אם לא הגדולה ביותר. מטבע הדברים, היא מהווה יעד נחשק למשקיעים רבים, בעיקר בתחום הנדל"ן, אשר לאחר משבר הסאב-פריים זימן למשקיעים זרים רבים הזדמנויות רווחיות רבות. אחד הצעדים הראשונים עבור משקיעים בארה"ב הוא ההחלה על אופן ביצוע ההשקעה. הנה לפניכם כל מה שחשוב לדעת על פתיחת חברה […]
קנסות מרשויות המס בארה"ב
כאשר משקיעים מהארץ, אנשים בארצות הברית או עסקים גלובליים לא מצליחים לציית לחוקי המס, בין אם בכוונה או בטעות, הם עלולים לעמוד בפני עונשים שונים שיוטלו על ידי רשויות המס. קנסות מרשויות המס בארה"ב משמשים גורם מרתיע ואמצעי לשמירה על שלמות מערכת המס. למה מקבלים קנסות מרשויות המס בארה"ב? אחת הסיבות הנפוצות ביותר לקנסות […]
שחלוף נכסי נדל"ן בארה"ב
המושג שחלוף נכסי נדל"ן בארה"ב, שמוזכר לעתים קרובות בהקשר של אסטרטגיות מס, הוא דרך מסקרנת שעשויה להועיל לעוסקים בהשקעות, במיוחד בנדל"ן. גישה זו סובבת סביב החלפת נכסים הדומים באופיים, המשמשים בדרך כלל כשיטה לדחיית מס רווחי הון. זהו שיקול משמעותי למשקיעים, שכן מס רווחי הון יכול להוות הוצאה לא מבוטלת, במיוחד בתחום הנדל"ן, בו העלאת […]
7 הבדלים בין רשויות המס בארץ לאמריקה
לפי דיני המס האמריקאיים, אזרחים ישראלים שחיים בישראל אולם מחזיקים בגרין קארד אמריקני או בדרכון אמריקני, חייבים בהגשת דוחות מס לרשויות המס באמריקה. אף שארה"ב וישראל חתומות על אמנת מס שנועדה למנוע גביית מס כפולה, עדיין ישנם מצבים שבהם תושב ישראלי נדרש לתשלום מס בארה"ב אף ששילם מיסים גם כאן בישראל. על מנת שתוכלו להגן […]
הכל על מדרגות מס רכישה בארצות הברית
כאשר שוקלים להשקיע בנדל"ן מניב בארה"ב, חשוב לקחת בחשבון את חבות המס הנגזרת מכך, מול רשויות המיסים בארצות הברית. גם ארצות הברית גובה מס על רווחים המיוצרים בתחומה, בדומה לכל המדינות המתוקנות בעולם. למותר לציין כי רשויות המיסים האמריקאיות נוהגות לערוך ביקורות מס גם למשקיעים זרים ולקנוס את מי שאינם מדווחים על הכנסותיהם ומשלמים מיסים […]
השלכות המס בארה"ב בעת מימוש אופציות על מניות שניתנו על ידי המעסיק
עובדים בעלי אופציות שמגישים דו”ח מס בארצות הברית צריכים להביא בחשבון את שיקולי המיסוי. בנוסף, כדאי לדעת מראש כמה מס נשלם במכירת המניה. אופציה לרכישת מנייה מתייחסת למועד עתידי שבו ניתן לממש אותה על מנת להפיק רווח כספי. את האופציה מקבלים במחיר נמוך יותר ממחיר השוק, כדי שהיא תהיה משתלמת. בתחומים רבים במשק בוחרים להעניק […]
מניות חסומות – כל מה שצריך לדעת על ההבדל בין ארצות הברית וישראל
מניות חסומות יכולות להיות חלק מתוכנית תגמול לעובדים, אך חשוב להביא בחשבון היבטי מיסוי ואת ההשלכות שלהן על הרווח הנקי. בנוסף, כדאי להכיר את ההבדל בין האופן שבו מתייחסים למיסוי מניות כאלה בארצות הברית לעומת בישראל. מניות חסומות, או במקור Restricted Stock Unit ובקצרה RSU, מייצגות את הזכות של העובד לרכוש מניות של החברה בתנאים […]
מחזיקי גרין קארד נחשבים כאזרחים אמריקאים לצרכי מס
אנשים רבים חולמים על אזרחות אמריקאית ויש להם סיבות טובות לכך. אך מלבד היתרונות הרבים הקיימים למחזיקים באזרחות של אחת המעצמות הגדולות ביותר בעולם, ישנן גם לא מעט חובות, שאחת המשמעותיות מביניהן היא חובת הדיווח, ולעיתים גם תשלום, מס הכנסה. אז אם אתם מחזיקי גרין קארד ולא בטוחים מה כוללת חבות המס שלכם לרשות המיסים […]
פתיחת חשבון השקעות אמריקאי בארה"ב
ארה"ב נחשבת לארץ האפשרויות הבלתי מוגבלות, בעיקר בהיבט הכלכלי, כשהיא מצליחה למשוך אליה משקיעים רבים בכלל ומשקיעים ישראלים בפרט. על מנת למקסם את הפוטנציאל של אותן השקעות, כדאי לקחת בחשבון גם את נושא המיסוי על השקעות, איתו תוכלו להתמודד בין השאר באמצעות פתיחת חשבון השקעות אמריקאי בארה"ב. שיקולי מס והשקעות בארה"ב עידן הגלובליזציה מאפשר […]
כיצד עובד החזר מס שלילי בארה״ב
החזר מס שלילי בארה"ב, בדומה להחזר מס שלילי בישראל, זמין לאוכלוסיות שונות בארצות הברית בכפוף לעמידה בתנאי זכאות שונים. במסגרת סקירה זו נדון במקרים השכיחים שבהם ישנה אפשרות לקבלת החזר מס בארצות הברית ונסביר כיצד עובד החזר מס שלילי בארה"ב. כיצד נוצרת זכאות להחזר מס שלילי בארה"ב? בדומה לחישוב חבות המס בישראל, גם בארה"ב […]
כיצד עובד מס רכישה באמריקה?
כיום רכישת נכסים מניבים בארה"ב אינה גוררת חיוב במס רכישה. זאת להבדיל ממה שקורה אצלנו בישראל כשרוכשים בית או דירה. אין ספק כי זהו יתרון משמעותי מאוד עבור ישראלים ששוקלים להשקיע בנדל"ן אמריקאי. אולם יחד עם זאת, חשוב לקחת בחשבון את חבות המס הנגזרת מהרווחים המתקבלים מהנכס המניב בארה"ב, והדרכים שבהן נכון להתנהל מול רשויות […]
מדריך מקוצר על מס רווחי הון
מס רווחי הון בארצות הברית הינו מס מדורג, הנקבע על בסיס רמת הכנסתו הכוללת של הנישום לצד מאפיינים נוספים של הרווח כדוגמת מקור הסכום שהתקבל וסוג ההכנסה. על מנת להבין האם מדובר על כספים שימוסו בתור הכנסה רגילה בארה"ב, או על פי מדרגות מיסוי נמוכות יותר, המשמשות למיסוי רווח הון, קראו את המדריך הבא. […]
מיסוי הכנסות שוטפות
ארה"ב נחשבת כאחד היעדים האטרקטיביים ביותר בשנים האחרונות עבור השקעות נדל"ן. אין זו הפתעה, אם כן, שהישראלים הפכו פעילים במיוחד בענף הנדל"ן האמריקני. עם זאת, אף שרכישה של נדל"ן להשקעה בארה"ב יכולה להיות כדאית במקרים רבים, חשוב להביא מראש בחשבון את הנושא של מיסוי הכנסות שוטפות על נכסים מניבים. זאת מאחר והמיסים הנגבים על הכנסות […]
מיסים בארה"ב: המדריך המלא למיסוי במדינות ארה"ב
ארצות הברית של ימינו מורכבת מחמישים מדינות שונות המאוגדות כפדרציה אחת. משמעות הדבר הינה שניתן לצפות לשוני בין חוקי המס במדינות ארה"ב השונות. שוני זה עשוי להשפיע מאוד על כדאיותן של השקעות בנכסים מניבים בארה"ב, הנגזרת ממיקום הנכס שבו בוחרים להשקיע. מכאן החשיבות הרבה של הבנת מנגנון המיסים בארה"ב באופן יסודי ומעמיק, וביצוע תכנון מס […]
מה זה w8ben-e
בשנים האחרונות, יותר ויותר עסקים ישראליים נדרשים לחתום במסגרת פתיחת חשבון בנק על טופס שנקרא w8ben-e. דרישה זו היא תוצר של שינויים רגולטוריים שיזמה רשות המיסים בארה"ב ואומצו גם בידי רשות המיסים והבנקים במדינת ישראל. במה מדובר בדיוק ואיך הסיפור הזה נוגע לנו? כל הפרטים בשורות הבאות. מהו טופס w8ben-e ואיך הוא נוגע לנו? […]
טופס 1040-X
כאשר נופלת טעות בדוח המס שמוגש לרשות המיסים האמריקאית (ה- IRS), ניתן להגיש דוח מס מתוקן באמצעות טופס X-1040 שנקרא "Amended Return". במדריך הבא נסביר באילו מקרים יש הצדקה להגשת התיקון ומה ההשלכות הנלוות לכך. מהו טופס 1040X ולמה הוא נועד? טופס X-1040 הוא מסמך המוגש למס הכנסה בארה"ב (IRS) לשם תיקון של דוח […]
מה זה w 8eci
טופס w 8eci הוא מסמך הצהרה שאדם שאינו רשום כתושב ארה"ב או כאזרח אמריקאי, נדרש למלא ולהגיש ל- IRS (רשות המיסים בארה"ב) על מנת לתבוע את קבלתו של פטור מניכוי מס במקור על הכנסותיו השוטפות מריבית, דיבידנדים, דמי שכירות מנדל"ן אמריקאי, תמלוגים או כל הכנסה אחרת המיוצרות בשטחי ארצות הברית, שהיא קבועה או מזדמנת. על […]
תשלום מקדמות מס לשותפויות וחברות LLC
רשות המיסים האמריקנית מטילה על כלל אזרחי ארה"ב (כמו גם על אזרחים זרים המקיימים פעילות כלכלית בתחומה) חבות מס משמעותית. במדריך זה נסקור את הנושא בדגש על חובת תשלום מקדמות מס לשותפויות וחברות LLC והסנקציות המוטלות על איחור בתשלומים אלו. ההבדל בין חובת דיווח לחובת תשלום מקדמות מס לשותפויות וחברות LLC מיסוי חברות בארה"ב […]
מס על שכר דירה בארה"ב
חבות המס בארה"ב על שכר דירה היא נושא מורכב יחסית שיכול להיות מעט קשה להבנה, עבורנו כישראלים. לכן את המאמר הבא בחרנו להקדיש לסקירה של נושא מיסוי הנדל"ן בארצות הברית על הכנסות מדמי שכירות ואופן חישובו. תשלום מס על שכר דירה בארה"ב – נושא מורכב תשלום מס בארה"ב על שכר דירה, הוא נושא לא […]
מתי מגישים דוחות מס ל-IRS?
הגשת דוחות מס לרשות המיסים האמריקאית היא דרישה חוקית המחייבת כל אזרח אמריקאי שהיו לו הכנסות במהלך שנת המס, וכל תושב זר או משקיע בארה"ב המקיימים פעילות עסקית בשטחי ארצות הברית, שותפות או חברה, המייצרות להם הכנסות. במדריך הבא נסביר מתי מגישים דוחות מס ל-IRS בארה"ב במקרה של נישומים יחידים ובמקרה של בעלי עסקים עצמאיים, […]
התיישנות החזר מס בארה"ב
חוקי המס בארה"ב נאכפים בידי רשות המיסים האמריקנית, כאשר כלל אזרחי ארה"ב החל מגיל 17 ומעלה, חייבים בדיווח על הכנסותיהם, בין שהם גרים בארה"ב בפועל ובין אם לא. חובת הדיווח על הכנסות, חלה גם לגבי אזרחים של מדינות זרות שמקיימים פעילות עסקית לסוגיה בתחומי ארה"ב. בהקשר זה, חשוב לדעת כי בדומה לנהוג כאן בארץ, גם […]
מיסוי פדראלי
ארה"ב היא יעד אטרקטיבי מאין כמוהו למשקיעי נדל"ן מכל העולם. בשנים האחרונות, גם משקיעים ישראלים מגלים התעניינות הולכת וגוברת באפשרות לרכישת נדל"ן מניב בארה"ב. אולם לא כולם לוקחים בחשבון את נושא המיסוי בארה"ב, שבמקרים מסוימים, עשוי להפוך את ההשקעה לפחות משתלמת. לכן את המדריך הבא בחרנו להקדיש לסקירת הנושא של מיסוי פדראלי ומשמעותו בהקשר של […]
מדרגות מס בארצות הברית
מדרגות מס בארצות הברית הן נושא מורכב, שחשוב להיוועץ לגביו ברואה חשבון אמריקאי כדי לקבל החלטות פיננסיות נבונות. בארה"ב ישנן שבע מדרגות מס בשיעורים הבאים: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% ו-37%, ושיעור המס לנישומים נקבע על פי ההכנסה החייבת במס שלהם והסטטוס המשפחתי של העובד, כרווק, נשוי או אלמן כפי שנקבע על ידי ה- […]
מועדי דיווח לרשויות המס בארה"ב – דוחות אישיים
רשויות המס בארה"ב נמנות עם המסודרות ביותר בעולם וכל אזרח אמריקאי באשר הוא, חייב להגיש דוחות מס בארה"ב בכל שנה. אי הגשת דוחות אישיים כאמור, עלולה לגרום לנקיטת סנקציות, עד כדי העמדת הנישום לדין. לכן בשורות להלן נרחיב את היריעה בנושא מועדי דיווח לרשויות המס בארה"ב – דוחות אישיים. מועדי דיווח לרשויות המס בארה"ב – […]
מועדי דיווח לרשויות המס בארה"ב – דוחות חברה
בדומה למה שנהוג במדינת ישראל, גם עסקים הפועלים בשוק האמריקאי, חייבים בהגשת דוחות מס בארה"ב. אולם קיימים הבדלים בין דיווחי מס בארה"ב לחברות לבין הדיווח בישראל, בעיקר בכל מה שקשור באחוזי המיסוי. בסקירה להלן נרחיב בנושא מועדי דיווח לרשויות המס בארה"ב – דוחות חברה, ונסביר מדוע חשוב להסתייע ברואה חשבון אמריקאי בישראל או יועץ מס […]
מס עיזבון אמריקאי על מניות
אנשי עסקים ישראלים רבים יודעים שארה"ב היא גן עדן להשקעות אם עושים זאת נכון. אולם שיטת המיסוי האמריקאי יכולה להיות בעייתית דווקא בנושא העיזבון בתחום המניות, דבר שיכול לעלות הרבה מאוד כסף למי שאינו בעל אזרחות אמריקאית. כדי להימנע מתשלום מס עיזבון אמריקאי על מניות, חשוב מאוד להיוועץ ברואה חשבון או יועץ מס מקצועיים הבקיאים […]
מס על מכירת דירה בארה"ב
מכירת דירה בארצות הברית, מחייבת תשלום מס על מכירת דירה בארה"ב. במסגרת זו משולם מס רווחי הון בגין עליית ערך הנכס. כמובן, ישנן דרכים להימנע מהתשלום או להפחיתו. לשם כך, מומלץ להיוועץ ברואה חשבון אמריקאי. בכל מקרה, חשוב שתבינו גם אתם מהן דרישות החוק בהקשר למיסוי נדל"ן בארה"ב, ולשם כך הכין עבורכם צוות מסאמריקה את […]
מה זה tax id
עבודה או עסקים בארה"ב מחייבים הגשת דו"ח שנתי על ההכנסות בארה"ב. בשורות להלן נסביר מה זה Tax Id ומה התהליך של הגשת הדו"ח. מתי מתעורר הצורך ב- Tax Id? אחת התוצאות של ההתקדמות הטכנולוגית העצומה של העשורים האחרונים, היא האפשרות של כל אדם לעבור במהירות לכל מקום בעולם. בחלק מהמקרים, עובדים רבים עובדים בצורה […]
תושב ארה"ב לצרכי מס
אזרחים אמריקאיים או זרים עם תעודת תושבות אמריקאית, נדרשים להגיש דו"ח על כל הכנסותיהם בשנת המס בכפוף לחוק מס ההכנסה האמריקאי. יחיד זר שאינו תושב ארה"ב יצטרך להגיש דו"ח רק על הכנסות שהופקו בתחום ארה"ב. כדי לקבוע שזר הינו תושב ארה"ב לצרכי מס, על הזר לעבור מבחנים שאינם נשענים רק על נתונים אובייקטיבים, אלא בכפוף […]
חברה שקופה בארה"ב
ישראלים רבים מגלים בשנים האחרונות את שוק ההשקעות בארה"ב, כאשר חלקן הארי של ההשקעות שישראלים מבצעים בארצות הברית, מתבצעות דרך חברה שקופה בארה"ב, הידועה גם בתור חברת LLC. בסקירה שלפניכם נסביר מה פירוש המושג הנ"ל, האם משתלם בהיבטי מיסוי לפעול באמצעות חברות שקופות בארה"ב, עבור מי הפתרון הזה עשוי להיות כדאי, ואילו סיכוני מס כרוכים […]
מיסוי בארה"ב ליחידים שאינם אזרחים
כשבאים לדבר על מיסוי בארה"ב ליחידים שאינם אזרחים, יש לחלק בין שני סוגי הכנסות של זרים בארה"ב: הכנסות הנובעות מפעילות עסקית כלשהי, והכנסות שאינן נובעות מפעילות עסקית. לכל אחד מן המקרים יש להתייחס באופן שונה שכן אופן המיסוי אינו שווה במקרים אלו. אם אתם ישראלים והחלטתם להעשיר את קופתכם המדולדלת בהשקעות נדל"ן ביבשת הזהב או […]
כדאיות השקעה בנדל"ן בארה"ב – נדבך המיסוי
בשל העלייה החדה במחירי הנדל"ן בישראל מחד והמחירים הנמוכים יחסית בארה״ב מאידך, אנו רואים בשנים האחר מגמה של יותר ויותר ישראלים המשקיעים בנדל"ן בארה"ב. על מנת לחשב את התשואה על ההשקעה יש לקחת בחשבון את כל המרכיבים הקשורים לעלות העסקה.